Софинансирование пенсии возврат подоходного налога

Участники Программы софинансирования пенсии могут получить налоговый вычет

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

25 августа 2017 11:18

Участники Программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений, которые платят в счёт будущей пенсии дополнительные страховые взносы, могут ежегодно получать социальный налоговый вычет в размере 13% от перечисленной суммы. Если участник программы в 2016 году произвел платежи из собственных средств от 2 000 до 12 000 рублей на накопительную пенсию, то в 2017 году он сможет вернуть 13% от данной суммы. Задекларировать свои доходы и получить вычет можно в течение 3 лет.

Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию и заявление на получение социального налогового вычета. Также нужно приложить документы, подтверждающие расходы по уплате дополнительных страховых взносов. Если взносы перечислялись по заявлению из заработной платы, нужна справка из бухгалтерии работодателя.

Получить вычет можно также через бухгалтерию работодателя. Для этого необходимо написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.

Напомним, что по условиям Программы, государство ежегодно обеспечивает софинансирование дополнительных взносов граждан на будущую пенсию в пределах от 2 до 12 тысяч рублей в год.

Программа действует 10 лет с момента первого взноса. При этом закон позволяет участнику Программы, уже сделавшему хотя бы один добровольный взнос, как приостановить уплату взносов, так и возобновить в удобный для него момент.

Действующий мораторий на формирование пенсионных накоплений из страховых взносов на ОПС не затрагивает действие Программы: взносы ее участников софинансируются вовремя и в полном объеме.

С информацией о суммах софинансирования и сформированных пенсионных правах можно ознакомиться на портале электронных сервисов Пенсионного фонда в Личном кабинете гражданина. Кроме того в мобильном приложении ПФР также содержится информация о состоянии индивидуального лицевого счёта и суммах софинансирования.

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии (вычет на софинансирование пенсии)

Вычет на накопительную часть трудовой пенсии был введен в рамках стимулирования граждан на участие в реализации положений Федерального закона от 30.04.2008 г. № 56-ФЗ«О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Для участия в данной программе гражданам необходимо вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных взносов. Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд РФ самостоятельно или через работодателя.

Вычет на софинансирование пенсии вправе применить тот гражданин, который лично уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

В том случае, если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за работника уплачивал его работодатель, пенсионный вычет физическому лицу не предоставляется.

Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет по взносам на накопительную часть трудовой пенсии , необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своей прописки следующие документы:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ

на пенсионный вычет.

  • Справку по форме 2-НДФЛ от работодателя за соответствующий год.
  • Документы, подтверждающие фактические расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а именно:
    • копии платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов через кредитную организацию;
    • справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, удержанных и перечисленных по вашему поручению.
  • Подать декларацию 3-НДФЛ на пенсионный вычет вы можете в любое удобное для вас время в течение всего года.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 1699 ₽

    Как получить социальный налоговый вычет с пенсионных взносов в НПФ

    Негосударственные пенсионные фонды набирают все большую популярность. Граждане начали более активно заботиться о предстоящей пенсии, и некоторые считают такие фонды (НПФ) отличной альтернативой государственным. Суть их такова: добровольные пенсионные отчисления накапливаются, а по истечении срока контракта клиент получает и свои накопления, и полученный с них инвестиционный доход. Однако можно заработать еще больше, если с каждого взноса возвращать социальный налоговый вычет за софинансирование пенсии. О том, как получить налоговый вычет с пенсионных отчислений – читайте ниже.

    Справка о неполучении вычета для НПФ

    В случае досрочного расторжения договора негосударственного пенсионного страхования (кроме случаев перевода средств из одного НПФ в другой) фонд обязан вернуть гражданину выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

    В целях правильного расчета суммы налога страхователь должен предоставить фонду сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

    Если СНВ был получен, то НПФ обязан удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

    Если же вычет не оформлялся, то для того чтобы НПФ уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного страхования, гражданин должен предъявить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

    Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/[email protected]

    Список источников

    1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

    2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

    3. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 03.08.2018) “О негосударственных пенсионных фондах.

    4. Письмо ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/[email protected] о рекомендуемой форме заявления о выдаче справки.

    5. Статья 213.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

    Налоговый вычет на накопительную часть пенсии

    Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал дополнительные страховые взносы (ДСВ) на накопительную часть трудовой пенсии.

    Читайте так же:  Индексация пенсии уволившимся пенсионерамг

    Обратите внимание: нормативное законодательство (подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ, закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ в ред. от 27.12.2018) не предусматривает возможности уплаты налогоплательщиком ДСВ в пользу иных лиц.

    Условия получения СНВ

    Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

    1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату взносов в НПФ.

    Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

    Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

    2. НПФ должен иметь действующую лицензию на осуществление деятельности по пенсионному страхованию и обеспечению (сведения об НПФ должны быть внесены в Реестр негосударственных пенсионных фондов – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц).

    3. Пенсионный договор, заключенный между гражданином и НПФ, должен содержать обязательные сведения, перечисленные в п. 1 ст. 12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ в ред. от 03.08.2018, в том числе:

    • положения о порядке и условиях внесения взносов;
    • вид пенсионной схемы;
    • срок действия договора;
    • положения об условиях расторжения договора.

    Вычет по программе софинансирования накопительной пенсии

    Граждане, вступившие до 31.12.2014 в Программу государственного софинансирования пенсии и внесшие первый взнос до 31.12.2015, также имеют право получить социальный вычет по расходам на сумму уплаченных ДСВ.

    В рамках данной программы сумма средств, которую застрахованное лицо может внести не свой индивидуальный счет в течение одного года, ограничена определенным лимитом – 12 000 руб. Т. е. социальный вычет на расходы по договору софинансирования можно получить только с этой суммы.

    Пример: Шубин Т. К. является участником государственной программы софинансирования накопительной пенсии. Уплату взносов производит его работодатель, удерживая каждый месяц из заработка Шубина 1 000 руб.

    Заработная плата сотрудника – 30 000 руб. В соответствии с заявлением Шубина Т. К. вычет ему предоставляется по месту работы: ежемесячно бухгалтерия производит уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

    (30 000 руб. – 1 000 руб.) * 13 % = 3 770 руб.

    Таким образом, за год Шубин экономит на НДФЛ 1 560 руб. (12 000 руб. * 13 %).

    Порядок получения вычета

    За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

    1. К работодателю. При условии, что перечисление взносов в НПФ производил именно наниматель, удерживая средства из дохода работника по его поручению.

    Подать заявление налоговому агенту можно только до окончания года, в котором производилась уплата страховых взносов.

    • заявление на получение социального вычета;
    • документы, подтверждающие право на СНВ:
    • копия договора с НПФ;
    • копия лицензии НПФ (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
    • копия документа, подтверждающего родство с лицом, в пользу которого перечислялись взносы (при необходимости);
    • справка об инвалидности ребенка (если отчисления производились в пользу ребенка-инвалида, находящегося под опекой заявителя).

    Работодатель, получивший пакет документов от сотрудника, выдает ему заработную плату за минусом НДФЛ, рассчитанного с учетом вычета, начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

    2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обращался за вычетом к работодателю (получил его у налогового агента в меньшем размере).

    • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

    Примечание:

    1. Налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

    2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

    • указанная в предыдущем пункте документация, подтверждающая право на вычет (оригиналы и копии);
    • платежные документы, подтверждающие фактическую уплату взносов (оригиналы и копии квитанций, чеков, платежных поручений);
    • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (Приложение № 8).

    Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

    Размер вычета

    СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

    При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату дополнительных страховых взносов, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

    В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

    Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

    Пример: Заработок Смирновой Е.В. составляет 35 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

    В январе 2018 года Смирнова Е.В. подала заявление, поручив работодателю ежемесячно перечислять со своей заработной платы дополнительные страховые взносы в ПФР в размере 2 500 руб. По окончании года сотрудница взяла на работе справку о сумме перечисленных взносов и обратилась за вычетом в ФНС. Сумма НДФЛ к возврату составила: 3 900 руб. (2 500 руб. * 12 мес. * 13 %).

    Читайте так же:  Размер пенсии по инвалидности по зрению

    Пример расчета вычета

    Заработок Петрова С. В. составляет 55 000 руб. в месяц.

    В конце 2017 года он заключил 2 договора с НПФ (на себя и свою супругу) и подал заявление работодателю с поручением ежемесячно удерживать и перечислять со своей заработной платы взносы в размере 6 000 руб., а также предоставлять вычет на произведенные расходы по негосударственному пенсионному обеспечению.

    Каждый месяц на протяжении 2018 года бухгалтерия производила уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

    (55 000 руб. – 6 000 руб.) * 13 % = 6 370 руб.

    Таким образом, за год Петров сэкономил на НДФЛ 9 360 руб. (6 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

    Кто может получить 13% с отчислений в НПФ

    Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ одобрят, если налогоплательщик заключал договор на:

    • себя;
    • близких родственников и детей;
    • опекаемых им детей-инвалидов.

    На налоговый вычет за пенсионные отчисления может подать заявку не только гражданин или резидент России, но и проживающие в РФ не менее 183 дней в году и ведущие здесь облагаемую налогом деятельность.

    При досрочном расторжении договора с НПФ фонд удерживает эти 13%, согласно абз.7 п.2 ст.213.1 НК РФ. Если же вы изначально не подавали заявление на выплату вычета, следует обратиться в ФНС и взять справку о том, что налоговый вычет на взносы в негосударственный пенсионный фонд не был реализован.

    Порядок получения вычета

    За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

    1. К работодателю. При условии, что уплату взносов производил именно наниматель, удерживая средства из дохода налогоплательщика по его поручению.

    Вычет предоставляется на основании письменного заявления сотрудника.

    Обратиться к работодателю можно только до окончания налогового периода, в котором производилась уплата ДСВ.

    2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обратился за вычетом к работодателю до конца года (получил его у налогового агента в меньшем размере).

    • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

    Примечание: налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2020 году можно подать декларации за 2017-2019 годы).

    • справка от работодателя о суммах ДСВ, удержанных и уплаченных с доходов налогоплательщика, по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 02.12.2008 № ММ-3-3/[email protected];
    • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы, если уплата взносов производилась гражданином самостоятельно;
    • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (Приложение № 8).

    Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

    Список источников

    1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

    2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

    3. Федеральный закон “О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений” от 30.04.2008 № 56-ФЗ.

    4. Письмо Минфина РФ от 26.07.2016 № 03-04-04/43634 о получении социального вычета по НДФЛ в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

    5. Приказ ФНС РФ от 02.12.2008 № ММ-3-3/[email protected]

    Участники программы государственного софинансирования пенсии могут ежегодно получать вычет по НДФЛ

    Отделение ПФР по Воронежской области напоминает, что добровольные страховые взносы по Программе государственного софинансирования пенсии не облагаются НДФЛ. На сумму перечисленных страховых взносов (до 12 000 рублей) работающие граждане могут ежегодно получать налоговые вычеты.

    Задекларировать доходы и получить вычет можно в течение трех лет. То есть за 2016 год можно получить вычет по выбору в 2017 — 2019 годах. Также в текущем году можно получить налоговый вычет за 2014-2015 г.г.

    Налоговым органом вычет предоставляется по окончании года, в котором понесены расходы на уплату дополнительных страховых взносов. Для этого налогоплательщиком в налоговую инспекцию по месту жительства подаются:

    — налоговая декларация (п. 2 ст. 219 НК РФ);

    — документы, подтверждающие фактические расходы по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию (абз. 2 пп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    При самостоятельной уплате взносов такими документами являются копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов через кредитную организацию.

    В случае удержания работодателем сумм добровольных взносов из заработной платы работника, подтверждающим документом является справка налогового агента об уплаченных суммах дополнительных страховых взносов. Форма справки налогового агента утверждена приказом ФНС от 12.12.2008 № ММ-3-3/634а.

    Вычет в сумме расходов на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию может быть предоставлен как налоговым органом, так и работодателем по желанию налогоплательщика (пп. 5 п. 1, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Работодателем налогоплательщику вычет предоставляется до окончания года, если сотрудник обратится к нему с такой просьбой (ст. 216, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Вычет в этом случае предоставляется только по суммам, которые работодатель удержал из выплат работнику и перечислил в ПФР.

    Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ

    Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

    Размер вычета

    СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату взносов в НПФ, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

    Читайте так же:  Можно идти на досрочную пенсию

    В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

    Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

    Условия получения СНВ

    Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

    1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховых взносов.

    Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

    Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

    2. ДСВ должны быть оплачены за счет собственных средств застрахованного лица. Если в качестве источника средств для уплаты взносов выступал работодатель, то вычет налогоплательщику не положен.

    Примечание: организации (ИП) могут дополнительно, по собственной инициативе, уплачивать добровольные взносы работодателя в пользу своего сотрудника.

    В таком случае перечисление ДСВ из заработной платы работника и взносов работодателя производится разными платежными поручениями. Вычет работнику полагается только на сумму взносов, источником для уплаты которых является доход этого работника.

    Документы для возврата

    Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

    1. Ксерокопия паспорта.
    2. Идентификационный номер налогоплательщика.
    3. Декларация формата 3-НДФЛ.
    4. Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
    5. Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
    6. Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
    7. Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
    8. Документация, подтверждающая совершение платежей.
    9. Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

    Как оформить

    Вычет за выплаты в счет негосударственного пенсионного обеспечения можно получить через работодателя или через ФНС.

    По месту работы

    Данный вариант возможен в том случае, если взносы в НПФ осуществляются работодателем напрямую из зарплаты. В такой ситуации, согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, сотрудник может обратиться по месту работы по вопросам возврата НДФЛ. Если пенсионные отчисления в фонд осуществляются каждый месяц, то заявитель может рассчитывать на получение вычетов тоже ежемесячно.

    Следует составить заявление в произвольной форме, предоставить копию заключенного с фондом договора (если у работодателя отсутствует) и документы о родстве в том случае, когда деньги вносили за близкого родственника. Копии платежных квитанций не нужны, поскольку в бухгалтерии по месту работы и так видны суммы.

    Важно! Подать заявление на возврат средств у работодателя можно только в тот год, когда осуществлялись платежи в НПФ.

    Через налоговую службу

    Для получения средств в ФНС нужно собрать больше документов, однако подать заявление можно на протяжении трех лет после осуществления выплат.

    Но не ранее, чем в следующем налоговом периоде.

    При этом будут необходимы следующие документы:

    • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов;
    • копия заключенного с фондом договора;
    • копия квитанций об осуществленных платежах;
    • если взносы делались за третьих лиц, то документы о родстве;
    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • документы об инвалидности, если взносы оплачивались за ребенка-инвалида;
    • справка 2-НДФЛ.

    При подаче в налоговую службу копий документов следует иметь при себе и оригиналы для проверки их инспектором.

    Внимание! Если налогоплательщик перечисляет взносы в НПФ самостоятельно, вернуть вычет можно только через ФНС.

    Подать заявление можно онлайн на официальном сайте ведомства или записавшись на прием в инспекцию по месту жительства. В течение трех месяцев после поступления заявки ФНС будет проводить камеральную проверку. После ее окончания заявителю придет уведомление о решении. Если оно будет положительным, сумму с осуществленных выплат вернут в течение 30 дней с момента подачи заявления.

    Возврат НДФЛ за софинансирование негосударственной пенсии

    Взносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно заключенному договору.

    Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

    Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому договору, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии. Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом. Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.

    Внимание! В течение налогового периода суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.

    Из общего итога исключают только расходы:

    Таким образом, вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.

    Пример. Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей. В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год. Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.

    Процесс получения возмещения

    Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:

    • Подготовка документации.
    • Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
    • Ожидание выплаты возмещения.

    Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.

    Специфика получения вычета в налоговой инспекции

    Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.

    Читайте так же:  Как изменятся детские пособия

    По месту трудоустройства

    Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.

    Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.

    Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ». Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов. Максимальная величина компенсационной выплаты – 15600 рублей в год.

    Как оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы

    1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет?

    Оформить вычет по расходам на пенсионные взносы можно, если вы уплачивали:

    • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством);
    • страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
    • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

    Получить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.

    Получить вычет можно только через того работодателя, который отчислял пенсионные взносы.

    Участники программы софинансирования пенсий могут получить вычет по НДФЛ

    На сумму ежегодно перечисляемых взносов по программе государственного софинансирования пенсионных накоплений можно получать налоговый вычет по НДФЛ.

    Вернуть из бюджета можно от 260 до 1560 рублей — в зависимости от суммы добровольных взносов, которые участник программы внес на свой пенсионный счет в течение года, поясняет ПФР.

    Для того чтобы получить вычет, физлицу необходимо подать в ИФНС соответствующее заявление, декларацию 3-НДФЛ с приложением документа, подтверждающего уплату взносов:


    — квитанция об уплате через банк — в случае самостоятельной уплаты;

    — справка из бухгалтерии по установленной форме об удержании данных взносов из зарплаты (форма по КНД 1151087) — если уплата взносов производилась через работодателя.

    Напомним, прием заявлений на участие в программе закрыт в декабре 2014 года. А сама программа (для тех, кто вступил и сделал первый взнос до 31 января 2015 года) рассчитана на 10 лет. В течение этого срока государство будет софинансировать добровольные взносы граждан на паритетной основе в пределах от 2000 до 12 000 рублей в год.

    Возврат средств на софинансирование пенсий

    Вопрос от читательницы Клерк.Ру Ирины (г. Волгоград)

    Я вступила в программу софинансирования пенсий в 2013 г. и заплатила в 2013 г. — 12 000, в 2014 г. — 12 000, в 2015 г. -12 000. 1 сентября 2015 г. написала заявление на возврат денег. Сколько денег мне вернут?

    Написав заявление 1-го сентября вы тем самым лишили себя софинансирования за 2015 год.

    Возврат средств Дело в том, что софинансирования за этот год произойдет только в 2016 году. В результате вы получите 36 000 вложенных средств, 24 000 средств государства – итого 60 000 плюс к этому результат инвестирования ваших средств за время вашего участия в программе софинансирования.

    Получить персональную консультацию Николая Солабуто в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

    Софинансирование пенсии возврат подоходного налога

    Vector Created using Figma

    professional Created using Figma

    Group Created using Figma

    Vector Created using Figma

    Vector Created using Figma

    • Клиентам фонда
    • У меня накопительная пенсия. Обслуживание договора.
    • Получить социальный налоговый вычет (для участников программы софинансирования)

    Сколько возвращает государство

    Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.

    Как рассчитать налоговый вычет

    Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.

    1. Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
    2. Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
    3. Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.

    Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).

    Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения

    Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.

    Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.

    Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

    Полезное видео

    Ознакомьтесь с дополнительной информацией на видео ниже:

    Подводя итоги, хочется отметить, что возможность получать возврат НДФЛ за взносы в НПФ крайне выгодна. Она позволяет не только копить пенсионные сбережения на будущее, но и получать часть налога обратно. При этом существует лимит на вычет. Еще стоит принимать во внимание тот факт, что при самостоятельном переводе пенсионных отчислений оформить получение возврата получится только через налоговую службу. У работодателя оформлять возврат налога за пенсионные удержания легче, но это возможно только в том случае, если выплаты осуществлялись из зарплаты.

    Читайте так же:  Что означает индексация пенсии работающим пенсионерам

    Сумма возврата подоходного налога с суммы софинансирования

    от 25 июля 2014 г.

    Светлана, добрый день.

    Вычет на софинансирование пенсии вправе применить тот гражданин, который лично уплатил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Размер вычета в данном случае будет равен сумме фактически уплаченной сумме. Налоговый орган вам совершенно верно отказывает, вы же фактически уплатили 6 000 рублей. А ту сумму, которая была «удвоена», внесло за вас государство и это не ваши личные расходы.

    Для того, чтобы получить социальный налоговый вычет по взносам на накопительную часть трудовой пенсии, необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту своей прописки следующие документы:

    2. Справку по форме 2-НДФЛ от работодателя за соответствующий год.

    3. Документы, подтверждающие фактические расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а именно:

    – копии платежных документов, подтверждающих уплату дополнительных страховых взносов через кредитную организацию;
    – справку от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, удержанных и перечисленных по вашему поручению.

    Подать декларацию 3-НДФЛ на пенсионный вычет вы можете в любое удобное для вас время в течение всего года.

    Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

    Возврат подоходного налога за добровольное софинансирование пенсии за родственника

    от 28 февраля 2015 г.

    28 февраля 2015 г.

    Наталья, добрый день. Вы имеете право на налоговый вычет.

    Как говорит нам Налоговый кодекс (ст. 219 НК РФ), налогоплательщик имеет право на вычет:

    1) В сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с НПФ в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством),

    2) В сумме уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

    3) В сумме уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

    Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

    Социальный налоговый вычет по взносам в НПФ

    Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения:

    • в свою пользу;
    • в пользу своих близких родственников: супруга, родных или усыновленных детей (а также подопечных или опекаемых детей-инвалидов), родителей (усыновителей), полнородных и неполнородных сестер и братьев, дедушки, бабушки, внуков.

    Получить социальный налоговый вычет (для участников программы софинансирования)

    C января 2013 года вступил в силу Федеральный закон №279 от 29.12.2012 г. «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса РФ», упрощающий получение социального налогового вычета для участников государственной программы софинансирования пенсии. До 2013г. социальный налоговый вычет на дополнительные страховые взносы (далее – взносы), уплаченные по программе софинансирования, можно было получить только по окончании налогового периода и только в налоговой инспекции по месту жительства.

    Получить социальный налоговый вычет на дополнительные страховые взносы по программе софинансирования возможно:

    Через налоговую инспекцию

    Документы на получение социального налогового вычета можно подать в налоговую инспекцию по месту жительства по итогам года, двух или даже трех лет 1.

    Для возврата социального налогового вычета через налоговую инспекцию налогоплательщику необходимо предоставить следующие документы:

    • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка о доходах за отчетный налоговый период по форме 2-НДФЛ;
    • копия ИНН налогоплательщика
    • копия паспорта.
    • заявление на получение социального налогового вычета в произвольной форме;
    • платежные реквизиты;
    • платежные документы, подтверждающие уплату взносов по программе софинансирования 2.

    1 П.7 ст.78 НК РФ «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)»

    2 Платежные документы, подтверждающие уплату взносов:

    В случае самостоятельной уплаты взносов (через банк): Копии платежных поручений об уплате взносов в ПФР с отметкой банка.

    В случае уплаты взносов через бухгалтерию: Справка налогового агента (работодателя) об уплаченных налогоплательщиком суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика (по Форме КНД 1151087). Справка выдается и заверяется работником бухгалтерии.

    Через бухгалтерию работодателя

    Застрахованные лица — участники программы софинансирования, при уплате взносов через работодателя, могут оформить социальный налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года, как это было ранее. Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Обращаем внимание, что новый порядок получения социального налогового вычета распространяется на взносы, уплаченные по программе софинансирования в текущем году. Получить социальный налоговый вычет за предыдущие три года можно по-прежнему только в налоговой инспекции по месту жительства.

    Источники

    Софинансирование пенсии возврат подоходного налога
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here