Какие налоговые льготы положены предпенсионерам

Предпенсионерам

В данной статье мы подробно рассказываем о том, какими трудовыми правами обладают предпенсионеры с 1 января 2019 года, а также о том, какие действия необходимо предпринять для того, чтобы защитить свои права.

Предпенсионеры – новая категория граждан. С момента появления понятия, до момента, когда оно было закреплено в законодательстве прошло меньше года. Поэтому и сами граждане ещё не до конца понимают кто такие люди предпенсионного возраста, и даже отдельные представители власти, особенно если речь идёт о.

С начала 2019 года российское законодательство официально закрепило льготы по налогам для предпенсионеров. Они отображены в статьях 391 и 407 НК России. К налоговым льготам предпенсионерам относятся: льготы по земельному, транспортному налогам и льготы по налогу на имущество.

Новая социальная категория, именуемая «предпенсионеры» появилась в России 1 января 2019 года. Своим появлением она обязана прошедшей пенсионной реформе, в результате которой произошло повышение пенсионного возраста. Тяжелее всего пришлось (придется) людям, которые рассчитывали выйти на пенсию в ближайшие несколько лет.

О льготах предпенсионерам

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

20 августа 2019 14:27

Федеральным законом от 3 октября 2018 г. № 350-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий» (далее – Федеральный закон № 350-ФЗ), вступившем в силу с 01.01.2019 вводится понятие «предпенсионный возраст». Однако, федеральные законы, направленные на реализацию Федерального закона № 350-ФЗ, содержат различные определения предпенсионного возраста.

Согласно положениям Федерального закона от 30 октября 2018 г. № 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» право на налоговую льготу имеют физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года. Налоговыми льготами пользуются мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет (если они не относятся к категории лиц, претендующих на досрочное назначение страховой пенсии по старости, или не являются государственными служащими).

В рамках реализации гарантий гражданам предпенсионного возраста по диспансеризации и занятости, а также уголовного преследования работодателей за необоснованный отказ гражданам предпенсионного возраста в приеме на работу и за необоснованное увольнение указанных граждан — это лица, которые не более чем через пять лет достигнут пенсионного возраста, установленного Федеральным законом № 350-ФЗ (с учетом переходного периода).

Для категории граждан — предпенсионеров предусмотрены следующие льготы и важные законодательные решения:

сохранение налоговых льгот и ряда местных льгот по достижению возраста по законодательству, действующего до 2019 года;

право на 2 дня бесплатной диспансеризации с сохранением заработанной платы;

пособие по безработице в повышенном размере (с 2019 года оно составило 11 280 рублей);

получение накопительной пенсии по достижению прежнего возраста выхода на пенсию;

уголовная ответственность работодателя за увольнение или отказ в приеме на работу предпенсионера по причине возраста.

Льготы предпенсионерам

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Льготы по транспортному налогу

Возможность получения преференций по автоналогу для предпенсионеров необходимо уточнять у местных налоговиков или органах ПФР. Льготы в данной сфере относятся к компетенции региональных властей. Именно они решают кто имеет право на послабления и каковы будут размеры и параметры льготирования в данной сфере.

В разных субъектах разработаны свои льготы для предпенсионеров в части транспорта и нередко размеры этих льгот значительно отличаются даже в двух соседних областях (краях, республиках). Почему? Как мы уже сказали, автоналог относится к компетенции региональных властей, соответственно, деньги по нему также поступают в региональные бюджеты. Если регион в финансовом плане богатый и денег в бюджете хватает, то он может позволить себе существенно снизить тот или иной налог для населения, включая транспортный. Если регион не богат, то уступки по размеру фискальных сборов либо минимальны, либо отсутствуют вовсе. Например, в некоторых областях указанные преференции предусматриваются только для тех предпенсионеров, которые обладают званием «ветеран труда».

Там, где льготы по автоналогу предусмотрены, чаще всего они представляют собой 50% скидку от общеустановленной суммы платежа. Есть и такие регионы, где платеж по транспортному налогу для предпенсионеров отменен вовсе, если в собственности предпенсионера находится авто мощностью не более 150 л/с, либо мотоцикл, мотороллер, моторная лодка и некоторые другие виды транспорта.

Читайте так же:  Компенсационные выплаты в штатном расписании

Если вы обладаете транспортным средством, не стоит забывать, что сэкономить на его содержании можно не только при помощи государственных льгот. Значительную экономию при содержании автомобиля можно извлечь, например, при помощи специальной дебетовой карты. Расплачиваясь такой картой за топливо на АЗС, банк ежемесячно будет возвращать вам от 3 до 10% от суммы трат на топливо. Такие карты, как правило, бесплатны в обслуживании и выдаются практически во всех банках. Подробнее об этом вы можете узнать в разделе нашего сайта «Банкомат».

Льготы по налогам для предпенсионеров

Федеральные льготы для предпенсионеров

Предпенсионеры приобрели право на льготы сразу по двум федеральным налогам (отчисления, которые идут в федеральным бюджет). Соответствующие преференции закреплены в налоговом кодексе, а именно статьях 391 и 407 части второй НК РФ.

По земельному налогу предпенсионеры смогут получить налоговый вычет на шесть соток. То есть, если участок такого гражданина равен 600 квадратным метрам (или меньше), налог платить будет не нужно. А если участок больше, то налог придётся заплатить только с разницы (за вычетом 6 соток).

Дополнительно предпенсионеров освобождают от уплаты налога на имущество за один объект жилой недвижимости, гараж, а также хозпостройки на земельных участках. Однако в этом разделе есть условие – такая недвижимость не должна эксплуатироваться в предпринимательской деятельности.

Региональные льготы для предпенсионеров

В каждом субъекте федерации приняты свои предпенсионные налоговые льготы. В частности, льгота на налог на транспорт. Правда, каждый регион сам определил размер бонусов, которые предлагаются пожилым россиянам. Чаще всего это 50% скидка на такой платёж.

Однако есть регионы, где предпенсионеров и вовсе освободили от уплаты налога на машину до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер, моторную лодку или грузовик-каблук. А есть субъекты федерации, где такая льгота не предусмотрена или будет предоставляться лишь предпенсионерам со статусом «ветеран труда».

Узнать какие именно налоговые льготы положены предпенсионерам в определённом регионе можно в налоговой инспекции по месту жительства.

Льготы и гарантии людям предпенсионного возраста

Для граждан предпенсионного возраста сохраняются льготы и меры социальной поддержки, ранее предоставляемые по достижении пенсионного возраста: бесплатные лекарства и проезд на транспорте, скидка на оплату капремонта и других жилищно-коммунальных услуг, освобождение от имущественного и земельного налогов и прочие.

С 2019 года для предпенсионеров также вводятся новые льготы, связанные с ежегодной диспансеризацией, и дополнительные гарантии трудовой занятости. В отношении работодателей предусматривается административная и уголовная ответственность за увольнение работников предпенсионного возраста или отказ в приеме их на работу по причине возраста. За работодателем также закрепляется обязанность ежегодно предоставлять работникам предпенсионного возраста два дня на бесплатную диспансеризацию с сохранением заработной платы.

Право на большинство предпенсионных льгот возникает за 5 лет до нового пенсионного возраста с учетом переходного периода, то есть начиная с 51 года для женщин и 56 лет для мужчин. С 2019 года и далее правом на льготы пользуются женщины 1968 года рождения и старше и мужчины 1963 года рождения и старше.

Пятилетний срок также актуален, когда при назначении пенсии учитываются одновременно достижение определенного возраста и выработка специального стажа. Это прежде всего относится к работникам опасных и тяжелых профессий по спискам №1, №2 и др., позволяющим досрочно выходить на пенсию. Наступление предпенсионного возраста и права на льготы в таких случаях возникает за 5 лет до возраста досрочного выхода на пенсию при соблюдении одного из условий: выработка требуемого льготного стажа, в случае если человек уже прекратил работу по соответствующей специальности, либо факт работы по соответствующей специальности.

Например, водители общественного городского транспорта при наличии необходимого спецстажа (15 или 20 лет в зависимости от пола) выходят на пенсию в 50 лет (женщины) или 55 лет (мужчины). Это значит, что границы наступления предпенсионного возраста будут установлены для женщин-водителей начиная с 45 лет, а для мужчин-водителей начиная с 50 лет.

Предпенсионный возраст врачей, учителей и других работников, у которых право на пенсию возникает не с определенных лет, а при выработке специального стажа, наступает одновременно с его приобретением. Так, школьный учитель, который в марте 2019 года выработает необходимый педагогический стаж, начиная с этого же момента будет считаться предпенсионером.

Для тех, у кого пенсионный возраст с 2019 года не поменялся, тоже есть право на предпенсионные льготы за 5 лет до выхода на пенсию. Например, у многодетных мам с пятью детьми оно возникает начиная с 45 лет, то есть за 5 лет до обычного для себя возраста выхода на пенсию (50 лет). При определении статуса предпенсионера в подобных случаях учитываются два фактора. Во-первых, основание, дающее право на досрочное назначение пенсии – им может быть необходимое количество детей, инвалидность, стаж на вредном производстве и пр. А во-вторых, непосредственно возраст назначения пенсии, от которого отсчитывается пятилетний период предоставления льгот.

Исключением, на которое не распространяется правило 5 лет, являются налоговые льготы. Они предоставляются по достижении прежних границ пенсионного возраста. Для большинства россиян это 55 или 60 лет в зависимости от пола, а в случае с досрочно выходящими на пенсию людьми – ранее этого возраста. Например, для северян, которые по прежнему законодательству выходят на пенсию на 5 лет раньше всех остальных, предпенсионным возрастом для получения налоговых льгот соответственно является 50 лет для женщин и 55 лет для мужчин.

Переобучение

Кроме указанных выше льгот, меры социальной поддержки предпенсионеров включают и программу допобучения и совершенствования трудовой квалификации.

Образовательная программа начала своё действие параллельно с пенсионной реформой. Суть ее заключается в том, что люди предпенсионного возраста смогут бесплатно повысить своё трудовое мастерство и конкурентоспособность на трудовом рынке.

Менять рабочую квалификацию предпенсионерам не придется. Усовершенствование знаний будет проходить в уже имеющейся профессии. Главным образом, образовательное развитие будет ориентировано на формирование современных навыков в пользовании компьютерными программами, интернетом и т.д.

Читайте так же:  Пенсия по второй сетке вредности по новой

Оплачивать переобучение предпенсионеров будет государственный бюджет. Кроме оплаты за обучение государство также намерено выплачивать обучающимся стипендию. Размер стипендиальных выплат будет равен минимальному размеру оплаты труда на уровне региона. Подробнее о программе переобучения читайте в нашей статье «Переобучение предпенсионеров».

Льготы для предпенсионного возраста с 2019 года перечень дополнительных льгот и гарантий для работников предпенсионного возраста

С 1 января 2019 года появится новый термин в законодательстве – «лица предпенсионного возраста».

К ним причислят всех, кто не успел выйти на пенсию по старости до 2019 года, а до назначения пенсии по новым правилам, с учетом повышения возраста, осталось ждать еще пять лет

На какие льготы они вправе будут рассчитывать:

  1. Льготы по диспансеризации

С 1 января 2019 года вводится в действие новая статья (185.1) Трудового кодекса Российской федерации, которая предоставляет работнику предпенсионного возраста при прохождении диспансеризации право на освобождение от работы на два рабочих дня один раз в год с сохранением за ними места работы (должности) и среднего заработка.

Работник освобождается от работы для прохождения диспансеризации на основании заявления, при этом даты необходимо предварительно согласовывать с руководством.

  1. Усиленные гарантии сохранения рабочего места

Уголовный кодекс РФ дополнен статьей (144.1) предусматривающей ответственность работодателя за необоснованное увольнение работника по мотивам достижения им предпенсионного возраста, а так же за отказ в приеме на работу по тем же мотивам.

За возрастную дискриминацию работодателю грозить высокий штраф в размере до 200 тысяч рублей или обязательные работы на срок до 360 часов.

  1. Льготы безработным гражданам предпенсионного возраста

Закон РФ «О занятости населения в Российской Федерации» дополнен статьей (34,2) предоставляющей, дополнительные гарантии социальной поддержки граждан предпенсионного возраста:

  • Ø увеличенный период выплаты пособия по безработице;
  • Ø повышенный размер пособия по безработице.

4. Переобучение для лиц предпенсионного возраста

Разработана программа по повышению квалификации, для граждан предпенсионного возраста, что позволит гражданину быть востребованным на рынке труда до достижения нового пенсионного возраста. Участвовать в программе переобучения смогут как безработные, так и работающие граждане.

Согласно этой программе предпенсионер сможет получить дополнительное профессиональное образование в соответствии с востребованным в нынешнее время навыками и компетенциями.

Обучение будет происходить по следующей схеме:

  • переподготовка будет проводится на базе органов службы занятости населения с отрывом от производства;
  • во время учебы будет производиться выплата стипендий в размере минимального размера зарплаты в регионе, увеличенного на районный коэффициент.
  1. Налоговые льготы

За лицами, которые достигли пенсионного возраста, установленного пенсионным законодательством по состоянию на 31 декабря 2018 года (мужчины 60 лет/ женщины 55 лет), сохраняются льготы:

  • освобождение от имущественного налога на один объект недвижимости (квартира, дом, гараж, хозпостройка),
  • вычет по земельному налогу (на 6 соток)

6. Дополнительные льготы на уровне региона

Лицам предпенсионного возраста региональные власти предоставляют свои меры социальной поддержки.

В Республике Бурятия за лицами, которые достигли пенсионного возраста, установленного пенсионным законодательством по состоянию на 31 декабря 2018 года (мужчины 60 лет/ женщины 55 лет), сохраняются льготы:

Для ветеранов труда:

  • ежемесячная денежная выплата;
  • оплата в размере 50% занимаемой общей площади жилых помещений в пределах социальной нормы площади;
  • оплата в размере 50% коммунальных услуг;
  • оплата в размере 50% стоимости проезда на пригородном железнодорожном транспорте;
  • бесплатное посещение один раз в месяц государственных музеев Республики Бурятия и государственных театров Республики Бурятия.

Для ветеранов труда Республики Бурятия:

  • ежемесячная денежная выплата

Для остальных граждан:

  • 50% оплата стоимости проезда на пригородном железнодорожном транспорте в период с 1 апреля по 31 октября.
  • 50% оплата стоимости проезда на местных воздушных линиях по маршрутам от сельских поселений до административного центра Баунтовского района в период с 1 апреля по 31 октября.

Налоговые льготы предпенсионерам

[lwptoc hierarchical=”0″ numeration=”romannested” title=”Содержание:” toggle=”1″ smoothScrollOffset=”45″]

Трудовые льготы предпенсионерам

Уголовная ответственность за увольнение предпенсионера

Разработке льгот именно в этой сфере законодатели уделили больше всего внимания. Ведь найти официальное место для труда в пожилом возрасте большая проблема.

Специально, дабы обезопасить трудовые права предпенсионеров, законодателем внедрена уголовная ответственность за увольнение предпенсионеров , а равно и за неправомерный отказ в трудоустройстве для обозначенной категории.

Это отражено в статье № 144.1 УК РФ «Необоснованный отказ в приеме на работу или необоснованное увольнение лица, достигшего предпенсионного возраста».

При её игнорировании работодателям грозит взыскание до 200 000 рублей (либо в размере зарплаты за период до восемнадцати месяцев) или обязательные работы на срок до 360 часов.

По оценкам независимых экспертов, по уровню защиты в обозначенной сфере предпенсионеры сравнялись с инвалидами и беременными женщинами.

Диспансеризация для предпенсионеров

Еще одно преимущество, которое с 2019 года появилось у предпенсионеров – это дополнительный выходной для реализации права на диспансеризацию.

Сейчас все работающие граждане имеют право только на один оплачиваемый выходной, который можно потратить на прохождение медицинского обследования. До сих пор исключением из этих правил являлись только работающие пенсионеры. Для них предусмотрено два таких дня. Однако теперь такими же правами обладают и предпенсионеры. Для проверки здоровья им тоже дается два дня (оплачиваемых).

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо будет написать в отделе кадров по месту работы соответствующее заявление. Дни, выбранные для обследования, нужно будет согласовать с работодателем.

После прохождения процедуры следует предоставить в отдел кадров справку из поликлиники.

Повышенное пособие по безработице

Видео (кликните для воспроизведения).

В случае утраты работы у предпенсионеров возникает право на повышенное пособие по безработице, а именно: установлен специальный размер выплаты и отдельные правила её начисления.

Стоящие на учете в службе занятости предпенсионеры будут получать – 11280 рублей. Введён и определённый период для выплаты такого пособия – 12 месяцев. Для подтверждения своего особого статуса на биржу труда нужно будет только предъявить паспорт, никаких других документов не потребуется.

Читайте так же:  Трудовой стаж по уходу за престарелыми

Однако если гражданин относится к категории льготных предпенсионеров (получающих статус раньше остальных), специалисты центра занятости обязаны будут направить соответствующий запрос в Пенсионный фонд и запросить у человека необходимый набор документов.

Это могут быть свидетельства о рождении детей (для многодетных матерей), подтверждение наличия спецстажа (для бывших работников вредных и опасных производств и предпенсионеров-северян).

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Льготы по земельному налогу

В сфере земельного налогообложения предпенсионерам предоставлено льготирование по земельному участку площадью до шести соток. Т.е. земельный надел в пределах указанной площади не облагается налогом. Если участок больше, то налог будет взиматься с той его площади, которая превышает 6 соток.

Под льготные условия подпадают земельные участки, находящиеся у предпенсионера:

– в собственности, либо

– постоянном бессрочном пользовании, либо

– пожизненном наследуемом владении;

Льгота предоставляется только на один участок.

Пример. Вы владеете одним земельным участком площадью 6 соток. За такой участок налог не взимается. Если вы владеете двумя земельными участками по 6 соток каждый, то из этих участков только один не будет подлежать налогообложению. За второй участок придется платить полностью.

Другой пример. У вас два участка площадью по 10 соток каждый. Шесть соток в рамках одного из этих участков не подлежат налогообложению. Т. е. за один участок вам придется заплатить налог с 4 соток, а за второй участок полностью.

В случае, если у вас действительно есть в собственности два и более земельных участка, то выбрать на какой из них будет распространяться льгота лучше самостоятельно. Освободить от налогов следует тот участок, стоимость которого дороже. Поскольку налог на него будет больше.

Если вы не сделаете самостоятельный выбор того участка, который будет освобожден от налога, то это сделают налоговики. По закону, конечно, они обязаны подвергнуть льготированию тот участок, стоимость которого выше. Но, все-таки, лучше проконтролировать процесс самостоятельно.

Важно обратить внимание, что право на земельный участок должно быть оформлено именно на пред-пенсионера (не на родственника, друга или еще кого-то).

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж. Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина. Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Подтверждение предпенсионного статуса

Начиная с 2019 года Пенсионный фонд России запускает новый сервис информирования, через который предоставляются сведения о россиянах, достигших предпенсионного возраста. Эти данные используются органами власти, ведомствами и работодателями для предоставления соответствующих льгот гражданам.

Благодаря сведениям Пенсионного фонда России самому предпенсионеру не нужно получать документ, подтверждающий право на льготы, – достаточно просто подать заявление в ведомство, предоставляющее льготу, где уже будет вся необходимая информация. К примеру, граждане предпенсионного возраста освобождены от уплаты имущественного налога на жилье и земельного налога с шести соток земли. Для того чтобы воспользоваться льготой, достаточно просто подать заявление в налоговый орган, специалисты которого самостоятельно сделают запрос в ПФР для подтверждения предпенсионного статуса заявителя.

Аналогичное взаимодействие у ПФР налажено с центрами занятости, которые с 2019 года предоставляют предпенсионерам повышенное пособие по безработице и занимаются программами профессионального переобучения и повышения квалификации предпенсионеров.

Данные ПФР передаются в электронной форме по каналам СМЭВ, через Единую государственную информационную систему социального обеспечения (ЕГИССО) и электронное взаимодействие с работодателями.

В личном кабинете на официальном сайте ПФР работает электронный сервис, позволяющий заказать справку об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста.

Справку в формате PDF и XML можно получить за несколько секунд. Для этого необходимо войти в Личный кабинет при помощи пароля и логина учетной записи после регистрации на Едином портале государственных услуг , выбрать в разделе «Пенсии» вкладку «Заказать справку (выписку): об отнесении гражданина к категории граждан предпенсионного возраста», после чего указать орган, куда предоставляются сведения, — Федеральная налоговая служба России, орган государственной власти РФ в области содействия занятости населения, работодатель. При желании сформированную справку можно получить на электронную почту, сохранить, распечатать, а также просмотреть в разделе «История обращений».

Читайте так же:  Что такое досрочная пенсия в особых условиях

Налоги для пенсионеров в России

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Как оформить налоговые льготы?

Позиция федеральных налоговиков в отношении процедуры предоставления льгот выглядит следующим образом. Предоставление налоговых преференций носит заявительный формат. Что это значит?

Любой гражданин, обладающий потенциальными льготами, должен самостоятельно заявить об этом в налоговую инстанцию. При этом следует написать соответствующее заявление и представить подтверждающие документы.

Когда речь заходит о предпенсионерах, у рядовых граждан остается неясность – каким именно образом (какими документами) предпенсионер должен подтвердить свой предпенсионный статус и право на налоговые льготы. Возможны следующие сценарии.

При обращении гражданина в налоговые органы сотрудники данной службы сами будут направлять запрос в пенсионный фонд и получать подтверждение о наличии/отсутствии у человека статуса предпенсионера. На основании заявления, поступившего от гражданина и информации из ПФР, будет приниматься решение о предоставлении (отказе в предоставлении) налоговых льгот тому или иному лицу. Кстати говоря, данный сценарий уже действует в отношении предпенсионеров, встающих на учет по безработице. В этой ситуации служба занятости сама направляет запрос в ПФР.

Обратиться в налоговую службу можно «вживую», либо через сайт ведомства посредством личного кабинета.

Если налоговики по каким-либо причинам не станут направлять запрос в пенсионный фонд, то предпенсионеру необходимо будет подтвердить свой статус самостоятельно. Для этого следует обратиться в территориальный орган пенсионного фонда. Данное учреждение уже анонсировало, что в течение трех дней после обращения, лицо предпенсионного возраста сможет получить электронное удостоверение предпенсионера.

В нем будет содержаться вся необходимая информация, подтверждающая право гражданина на причитающиеся льготы. В том случае, если электронные удостоверения в вашем регионе еще не выдаются, вы вправе запросить бумажную справку, которая будет являться официальным документом и иметь полную юридическую силу. Справку уже сейчас можно запросить прямо на сайте пенсионного фонда через личный кабинет.

Обращаться в налоговую службу для оформления льгот следует до 01 ноября текущего года, поскольку именно после этой даты и до конца года происходит начисление налога за прошлый год. Если льгота будет утверждена, это отобразится в присылаемом вам налоговом уведомлении.

Оформлять налоговую льготу следует единожды. После того, как налоговики подтвердят ваше право на преференции, вам не нужно будет подтверждать это каждый год. В дальнейшем льготы будут продлеваться по умолчанию.

Также налоговые льготы можно получить через МФЦ. Следует обратить внимание, что в настоящий момент для граждан предпенсионного возраста действуют не только налоговые льготы, но и ряд других преференций. Обо всех доступных предпенсионеру льготах вы можете узнать в нашей статье «Льготы предпенсионерам».

Предпенсионерам

В соответствии с федеральным законом № 350-ФЗ для сохранения и соблюдения прав граждан в законодательство Российской Федерации вводится понятие предпенсионный возраст.

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Закон о льготах предпенсионерам

Субъектом предпенсионного возраста в России считается гражданин, которому осталось 5 и менее лет до достижения возраста, открывающего право на страховую пенсию по старости, в т.ч. назначаемую досрочно. Именно в этой формулировке отечественное право закрепляет данный термин.

В условиях переходного пенсионного периода, особенно с 2019 по 2023 года, когда пенсионный возраст меняется год от года, с определением возраста предпенсионера иногда возникают проблемы. Подробнее о том, как правильно высчитать возраст предпенсионера на переходном этапе, мы рассказали в статье «Предпенсионеры: понятие и возраст».

С 01.01.2019 г. для предпенсионеров России закреплен не только официальный статус, но и целый ряд льгот, как на уровне федерации, так и на уровне республик, краев и областей. Подчеркнем, что всеединый закон о сохранении льгот для предпенсионеров отсутствует.

Читайте так же:  Какие льготы для пенсионеров старше 70 лет

Указанные преференции разрозненно закреплены в череде федеральных и региональных нормативно-правовых актов. Среди них: Налоговый, Уголовный, Трудовой кодексы и т.д.

Изучив данные законы, мы можем получить исчерпывающий ответ о том, какие льготы положены предпенсионерам.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Льготы по налогу на имущество

Кроме фискальных взносов за землю предпенсионеры имеют преференции в сфере имущественного налогообложения. Данная категория граждан освобождена от уплаты налога за квартиру, жилой дом, гараж, машино-место, хозпостройку площадью не более 50 кв. м. Следует уточнить, что освободить от налогов можно по одному объекту в каждой перечисленной категории.

Например, вы владеете двумя квартирами, двумя гаражами, двумя жилыми домами. Льготы будут предоставлены на одну квартиру, на один гараж и на один жилой дом. Т.е. льгота на квартиру не отменяет льготу на гараж и жилой дом (это разные категории объектов), но возможность использовать льготу по квартире предоставляется только для одной квартиры.

Если у вас несколько объектов недвижимости одной категории, например, две квартиры, то, как и в случае с земельным участком, вам необходимо будет выбрать, какую именно из них вы желаете освободить от налогов. О своем решении также следует сообщить в налоговые органы, либо они осуществят этот выбор самостоятельно. Как мы уже писали в предыдущем разделе, освобождайте от налогов ту квартиру (жилой дом, гараж и т.д.), которая имеет наиболее высокую стоимость.

Следует отметить еще один нюанс, касающийся и земли и другого недвижимого имущества. Объекты, которые вы планируете освободить от налогов, не должны использоваться в коммерческих целях и предпринимательской деятельности.

Социальные льготы для предпенсионеров

Практически все социальные льготы предпенсионерам будут предоставлять региональные власти, соответственно в каждом субъекте федерации свой набор таких бонусов.

  • денежные выплаты;
  • скидка на оплату ЖКХ и капремонта;
  • льгота на проезд в общественном транспорте для предпенсионеров ;
  • льготное посещение учреждений культуры;
  • бесплатное зубопротезирование;
  • скидки на лекарства и т.д.

Повторимся, что в каждом регионе свои набор и правила предоставления данных преференций. В одних субъектах федерации он шире и предоставляется всем предпенсионерам. В других на дотации могут претендовать лишь предпенсионеры отдельных категорий: педагоги, медработники, ветераны и другие.

Более подробную информацию о перечне льгот в конкретном городе следует уточнять в органах социальной защиты по месту жительства.

Механизм начисления налогов

С начала 2019 года российское законодательство официально закрепило льготы по налогам для предпенсионеров. Данные преференции отображены в статьях 391 и 407 НК России. О том, кто из наших соотечественников входит в указанную социальную группу, мы подробно описали в статье «Предпенсионер: понятие и возраст».

Вместе с тем, прежде чем перейти к самим льготам, следует обратить внимание на механизм начисления имущественных налогов в современной действительности. Это важно, поскольку, понимая саму процедуру начисления сборов, граждане смогут максимально эффективно использовать и полагающиеся преференции.

В подавляющем большинстве регионов начисление налогов на имущество осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов. Налоговая ставка (от 0 до 0,3%, а в некоторых случаях и до 2%) умножается на стоимость вашего объекта, зафиксированную в государственном кадастре.

Например. У вас в собственности есть гараж. Стоимость объекта, зафиксированная государством, составляет 600 тысяч рублей. Налоговая ставка, утвержденная в вашем муниципалитете, составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Следовательно, чтобы рассчитать сумму налога, необходимо 600 000*0,1% = 600 рублей. Вернемся к стоимости по госкадастру – чем она выше, тем больше

получается сумма фискального сбора за имущество. Стоит отметить, что указанную оценку проводит Государство, затем эти сведения передаются в органы Росреестра и далее в налоговую службу.

Данная оценка весьма нередко осуществляется с нарушениями, а именно: зафиксированная государством цена объекта зачастую превышает его реальную рыночную стоимость. Это может произойти в результате сугубо технических ошибок, но чаще всего в результате прямой некомпетентной оценки.

Специалисты, осуществлявшие процедуру, например, не обратили внимания на год постройки дома, его изношенность или отдаленность земельного участка от коммуникаций и т.д. В результате получилось, что государство оценило ваш объект, например, на 1 000 000 рублей, а реальная его стоимость всего 400 000 р.

Как следствие, человек платит завышенный налог. О том, как избежать данной ситуации, как проверить госоценку своего объекта и снизить размер налога на недвижимость, мы подробно рассказали в статье «Как уменьшить налог на имущество».

Обращаем внимание, что данная статья будет полезна не только предпенсионерам, но и обычным гражданам, не имеющим права на официальные льготы. В ней мы раскрываем универсальные механизмы снижения кадастровой стоимости недвижимых объектов и последующего уменьшения имущественного налога. Теперь перейдем непосредственно к льготам.

Заключение

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста. Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется. Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Источники

Какие налоговые льготы положены предпенсионерам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here