Есть ли пенсионерам льготы на имущество

Освобождение пенсионеров от налога на имущество во Владимире в 2020

Налог на какое имущество могут не платить пенсионеры, какие документы должны подать владимирцы для получения услуги, адреса ФНС во Владимире, сроки рассмотрения заявления и подачи уведомления о выбранных объектах налогообложения.

Дорогие владимирцы! Наши инструкции рассказывают о типовых способах решения данной задачи, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по телефону
8 (800) 500-27-29 доб. 693 (г.Владимир)
Юридическая консультация – быстро и бесплатно !

Виды имущества

Пенсионер имеет право на освобождение от налога на один объект каждого вида имущества, установленного законом:

  • квартира/комната;
  • частный дом;
  • гараж или место для машины;
  • специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия) или жилая квартира/комната/дом, переделанная под музей, библиотеку, галерею и т.д – для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
  • хозяйственное строение или сооружение до 50 кв.м, расположенное на участке земли, которое было предоставлено для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.

Для применения льготы объект имущества должен находиться в собственности пенсионера.

От налога не могут освобождаться те объекты имущества, которые используются в предпринимательской деятельности.

Итоги

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Налоговые льготы для пенсионеров: перечень по НК РФ, оформление

Налоговые льготы для пенсионеров предусматриваются в Налоговом кодексе РФ. После проведения реформы данные преференции связываются с достижением определенного возраста, а не с получением права выхода на заслуженный отдых.

Категории пенсионеров, которые могут получить льготу

Пенсионным и налоговым законодательством РФ определено, должны ли платить налог на имущество лица, получающие пенсию по особым условиям труда. Военные пенсионеры могут рассчитывать на налоговые льготы, только если они отслужили 20 лет и более.

Также на получение льгот могут рассчитывать учителя и медицинские работники, получающие пенсию за выслугу лет.

Таким образом, должны ли платить все налоги пенсионеры, как получить необходимые льготы, какие взносы они не платят совсем, закреплено законодательством. Налоговая грамотность людей пенсионного возраста, своевременное обращение в отделение ФНС позволят пенсионерам снизить финансовую нагрузку на свой бюджет.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Список документов

Для освобождения пенсионера от налога на имущество необходимо подать в отделение ФНС следующие документы:

  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • уведомление о выбранных объектах налогообложения для применения льготы (при желании);
  • документы, подтверждающие право собственности на выбранное для применения льготы имущество (при необходимости);
  • нотариально заверенная доверенность (при обращении через представителя).

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Читайте так же:  Права детей инвалидов статья

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/[email protected]

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/[email protected]):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/[email protected]).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/[email protected]).

Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Льготы на земельный налог

Говоря о том, какие налоги не платят пенсионеры, нужно отметить, что на федеральном уровне определены некоторые преференции. В том числе, это касается послаблений в сфере оплаты земельного сбора.

Предоставляется льгота:

  • мужчинам в возрасте 60 лет;
  • женщинам 55 лет.

Указанный возраст применяется до момента, пока реформа не будет проведена окончательно. Тогда возраст использования преференций будет повышен до 60 и 65 лет.

Послабление представлено в форме вычета в размере стоимости 6 соток земельного надела. К примеру, если пенсионер обладает правомочием собственности на участок 5 соток, то налог он не платит. При величине надела 7 соток, оплатить потребуется только сбор за 1 сотку.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Льготы на госпошлину

Пенсионеры имеют право не платить государственные сборы при обращении в судебную инстанцию. Это касается вопросов по поводу получения пособий при условии, что величина требований составляет не более 1 000 000 рублей.

Если повод для обращения в суд не связывается с пенсией, платить пошлину нужно по общим основаниям.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Читайте так же:  Агу социальная стипендия

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

  • частных домов;
  • комнат/квартир;
  • помещений, использующихся в творческих целях;
  • гаражей/машинных мест;
  • строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/[email protected] этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Послабления для пенсионеров по транспортному налогу

Льготы пенсионерам по налогам устанавливаются на региональном уровне. Для примера, в столице не разработаны преференции отдельно для владельцев авто, вышедших на заслуженный отдых.

Однако предусмотрены послабления для групп граждан, отнесенных к числу федеральных льготников:

  • Герои РФ и СССР;
  • лица, имеющие орден Славы;
  • имеющие статус ветерана и инвалида ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы.

Налоги для пенсионеров в Санкт-Петербурге подразумевают полное освобождение от оплаты сбора. Есть некоторые ограничения. В частности, представители женского пола, достигшие 55 лет и мужчины 60 лет, могут не платить налог на 1 авто, мотор которого обладает мощностью не более 150 л.с.

Читайте так же:  Запрос в архив о подтверждении трудового стажа

Льготы по нескольким другим регионам отражены в таблице:

Субъект Преференция
Краснодарский край В полной мере освобождены от уплаты налога лица, отнесенные к числу федеральных льготников
Республика Тыва 100% освобождение от оплаты сбора на любой объект
Ставропольский край Скидка 50% на оплату налога за 1 авто, мощность которого не превышает 100 л.с.
Республика Бурятия Полное освобождение от налога на 1 объект
Архангельская область Возможность не платить сбор за любой 1 объект
Новосибирская область Освобождение от оплаты сбора за любой 1 автомобиль
Ивановская область Пенсионер по своему усмотрению может не платить налог на 1 объект
Тверская область От оплаты освобождены только федеральные льготники
Мурманская область

Пенсионеры, не отнесенные к числу федеральных льготников, платят налог из расчета ставки в размере 1 рубль при условии, что мощность авто менее 100 л. с.

Когда мощность больше – ставка повышается до 1,5 рубля

Ульяновская область Не платят сборы только федеральные льготники

В остальных регионах также применяются свои преференции.

Как оформить налоговую льготу пенсионерам: порядок и документы

Налоговая льгота на имущество для пенсионеров, являющихся собственниками, оформляется в ФНС. Для этого в отделение налоговой службы необходимо предоставить бланк заявления и копии документов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Заявление пишется на имя руководителя региональной налоговой инспекции.

Документ должен содержать следующие сведения:

  • ФИО заявителя;
  • индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  • паспортные данные;
  • адрес регистрации;
  • суть вопроса и желаемый способ получения ответа.

В заявлении указывается объект, по которому гражданин хотел бы получить льготу. Если объект не указан льгота распространяется на объект с максимальной величиной налога.

Также к заявлению необходимо приложить следующие документы:

  1. копия паспорта пенсионера;
  2. копия ИНН;
  3. пенсионное удостоверение;
  4. выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности.

Важно! Заявление можно подавать неограниченное количество раз. Это имеет смысл, когда в собственности несколько объектов, стоимость которых периодически меняется.

Сроки и способ подачи заявления

Заявление и документы можно отнести лично, отправить по почте, либо передать данные через сайт ФНС. Заверить копии документов можно лично, проставив на них подпись и надпись «Верно». Также необходимо проставить дату и расшифровку подписи.

После рассмотрения заявления и внесения необходимых поправок, заявитель получает ответ от ФНС тем способом, который был указан в заявлении.

Льгота распространяется и на предыдущие периоды, но не более 3 лет.

Важно! Подавать заявление на отмену налога нужно до 1 ноября текущего года, то есть, если пенсионер обратился в ФНС до 01 ноября 2020 года, то в 2021 году квитанция с платежом ему не придет, а если позже, то в 2021 году оплатить взнос в бюджет за 2020 год все-таки придется.

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Преференции в сфере НДФЛ

В 2020 году пособия по государственному обеспечению не будут облагаться налоговыми платежами. При получении дополнительного дохода гражданину потребуется оплатить сборы по общим правилам.

В этом направлении применяется послабление в виде возможности получения имущественных вычетов с НДФЛ.

Правомочие, связанное с возвратом налога, распространяет свое действие не только на год, когда произошло приобретение прав собственности на жилье, но и за 3 года до этого.

По факту после приобретения жилого помещения гражданин получает возможность вернуть НДФЛ за 4 года. Для использования льгот по налогообложению нужно подготовить 4 декларации. Помимо указанной группы граждан, никто таким правом не обладает.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Налоги на имущество пенсионеров

Несмотря на то, что данная разновидность налога является местной, освобождение от него предусматривается на федеральном уровне. В НК РФ поменялись формулировки после того, как вступили в силу положения реформы. Ранее льготная категория была представлена лицами, кто достиг возраста, с которого назначаются пенсионные выплаты.

Читайте так же:  Детские пособия когда выплатят

С начала 2019 года преференции положены по старости тем, кто мог бы использовать послабления по прежним правилам. Эти лица еще не получили права на пенсионные отчисления, но могут уже не платить налоги.

Используя льготы, гражданин может не платить налоги только за 1 объект имущества.

К примеру, один дом или один гараж. Сотрудники ФНС сообщают, что не платить сборы можно за 5 разных объектов. Возврат налога влияет на то, что начисления могут не производиться.

Правила использования налога на имущество

Заявление пенсионера на предоставление налоговых льгот направляется в ФНС. Несмотря на то, что фискальная служба часто самостоятельно отслеживает возраст населения, необходимо обратиться самостоятельно с документом.

Если послабления не учитываются при начислении налогового платежа, нужно составить обращение при использовании специального сервиса или через личный кабинет. При составлении заявления используется стандартный бланк, разработанный ФНС. Состоит он из 4 страниц, сведения на которых отражаются печатными буквами.

Обратите внимание: рекомендуется обратиться в ФНС до начала апреля текущего года. Иначе при расчете налогов могут не учитываться преференции.

Льгота для лиц предпенсионного возраста

С принятием 3 октября 2018 года закона №350-ФЗ, новый пенсионный возраст, с наступлением которого гражданин может рассчитывать на предоставление льготы по имущественному налогу, составил 60 лет для женщин и 65 – для мужчин.

В связи с этим законодательно было введено понятие «предпенсионный возраст»: на данный момент к нему относится возраст за 5 лет до выхода на пенсию, то есть 50 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Важно! В настоящее время льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров также распространяется и на лица, достигшие предпенсионного возраста.

Как пенсионерам воспользоваться льготами

Для использования преференции потребуется написать заявление. Гражданину при себе нужно иметь только акт, посредством которого удостоверяется личность гражданина. Есть ли ИНН у лица, не учитывается. Сформировать и направить заявление можно при обращении к личному кабинету на сайте ФНС. Необходимо приложить к заявке подтверждающую документацию. К примеру, свидетельство о праве собственности на жилое помещение.

Заявление составляется при использовании разработанного бланка. В документе прописывается разновидность используемой льготы и основание для ее применения. Акт подается лично в ФНС или через личный кабинет.

Использование преференций является правом, а не обязанностью лица.

Это говорит о том, что оформить послабления можно и после наступления нужного возраста. Однако в этом случае не удастся вернуть не полученные льготы за прошлые периоды.

Рассмотрение заявления на льготу

Налоговый кодекс указывает на то, что на рассмотрение заявления отводится 30 дней.

Отсчет начинается с момента принятия документа. Гражданин может попросить вернуть излишне уплаченные средства или зачесть их в качестве оплаты в последующие периоды.

Сотрудники ФНС проверяют все представленные гражданином акты и делают вывод о возможности использования преференции. Если принимается положительное решение, при направлении уведомления учитывается льгота.

Если преференция не учтена

Когда гражданин своевременно обратился в ФНС и написал заявление на льготу, ему не должны приходить уведомления. Исключением выступает ситуация с неполным освобождением от оплаты налогов.

Если после направления заявления прошел месяц, но ответ так и не получен, нужно обратиться в ФНС. Данный вопрос нужно решать за короткий срок, иначе образуется задолженность по оплате и придется тратить время на оспаривание.

Таким образом, налоговые преференции для пенсионеров имеют разное выражение. Это зависит от территории проживания отдельно взятого лица. Однако налоги с пенсии неработающих пенсионеров не удерживаются по всей стране.

Платят ли налог на имущество пенсионеры: порядок и особенности

Платят ли налог на имущество пенсионеры закреплено в налоговом законодательстве. На первоначальном этапе следует определиться с тем, что такое имущественный налог, на какие виды недвижимости он распространяется, в каких случаях пенсионер освобождается от его уплаты.

Налоговый вычет на имущество для пенсионеров

Имущественным налоговым вычетом называется возврат определенной денежной суммы из средств, потраченных на приобретение недвижимости.

Право на налоговый вычет имеют физические лица, получающие доход, с которого они сами, либо работодатель перечисляют в бюджет подоходный налог. Граждане, получающие пенсию, также имеют право на налоговый вычет при покупке собственности, вне зависимости от того, платят или нет подоходный налог.

Для получения вычета необходимо соблюдение нескольких условий:

  1. пенсионер должен иметь статус резидента РФ и находиться на территории РФ не менее 183 дней в год;
  2. недвижимость должна приобретаться на собственные средства пенсионера;
  3. имущество приобреталось не у близких родственников;
  4. получение дохода, с которого уплачивается подоходный налог, либо в текущем периоде, либо хотя бы в одном из 3 лет, используемых для расчета вычета.

Возврат средств осуществляется с суммы до 2000000 рублей — при покупке за наличные и до 3000000 – при использовании ипотеки.

Сроки возврата средств

Работающие пенсионеры вправе рассчитывать на возврат средств за 4 года. Также на эту возможность могут рассчитывать те физические лица, которые приобрели собственность до выхода на пенсию или в год выхода на заслуженный отдых.

Если недвижимость была приобретена после выхода на пенсию, срок по имущественному вычету ограничивается 3 годами. Годом предоставления льготы считается год приобретения жилья. То есть, если гражданин на пенсии больше 3 лет и нигде официально не работает, рассчитывать на имущественный вычет он не вправе.

Обратите внимание: возврат средств за неработающего гражданина может получить его супруг, при условии наличия зарегистрированного брака. Правила получения вычета такие же, как и для собственника имущества. Это связано с тем, что денежные средства, нажитые в браке, считаются совместно нажитым имуществом.

Документы для возврата средств при покупке недвижимости

Порядок оформления вычета аналогичен порядку оформления льготы на налог на имущество. В территориальный орган ФНС предоставляются оформленное заявление и необходимые документы.

К ним относятся:

  • декларация по подоходному налогу по форме 3-НДФЛ, за последние 3 или 4 года, в зависимости от того, работал пенсионер или нет;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • платежные документы, для подтверждения использования собственных средств;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке, если вычет получает супруг.
Читайте так же:  Вопросы медико социальной экспертизы и реабилитации

Обратите внимание: помимо приобретения имущества, налоговый вычет предоставляется с сумм, потраченных на строительство жилья и процентов, уплаченных по целевым ипотечным кредитам на приобретение жилья или на индивидуальное строительство.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Какая собственность пожилых граждан подлежит налогообложению

Налогом на имущество облагается вся недвижимая собственность физических лиц. Начисляется данный платеж один раз в год, квитанции с суммой платежа рассылаются по адресам регистрации собственников.

Срок оплаты до 2 декабря текущего года.

Имущественный сбор обязаны оплачивать все граждане, являющиеся обладателями следующих видов недвижимости:

  • квартира;
  • частный дом;
  • коттедж;
  • таунхаус;
  • дачный дом;
  • комната;
  • гараж;
  • недостроенные объекты;
  • другие строения;
  • долевые части в вышеназванных объектах.

Для освобождения данных видов имущества от налога неважно, трудоустроен собственник или нет.

Условия для освобождения от обязательного взноса

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, при условии, что полагающаяся им пенсия начисляется в установленном законом порядке.

Также необходимо соответствовать следующим условиям:

  1. недвижимость оформлена в собственность гражданина, претендующего на льготу. Если правом собственности выделена долевая часть недвижимости, предоставление льготы распространяется только на долю. То есть, отменяется налог на имущество пенсионеров, остальные собственники платеж оплачивают в полном объеме;
  2. собственность не используется в коммерческих целях: физическое лицо не должно получать доход с недвижимости.

Особым условием является то, что освобождается от сбора только один объект собственности. То есть, если лицо, получающее пенсию, является владельцем нескольких квартир или гаражей, он вправе выбрать только один объект, с которого не платит имущественный налог, остальные объекты облагаются обязательным взносом.

Важно! При этом стоимость недвижимости не должна превышать 300 млн. рублей.

Что такое налог на имущество пенсионеров

Налог на имущество – обязательный взнос в бюджет, налоговой базой для которого является стоимость недвижимого имущества, находящегося в собственности у физических лиц и предприятий.

После приобретения статуса пенсионера, основным доходом неработающего гражданина является пенсия, назначенная государством. В России пенсионерам, как одним из социально незащищенных слоев населения, для уменьшения финансовой нагрузки предоставляются льготы при начислении обязательных пошлин и сборов для физических лиц или полное освобождение от уплаты.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

  • в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
  • акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
  • при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
  • если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
  • в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Источники

Есть ли пенсионерам льготы на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here